各相關(guān)單位：
為進(jìn)一步加強省科技計劃（專(zhuān)項、基金等）項目資金監管，切實(shí)落實(shí)國務(wù)院關(guān)于建立公平競爭審查制度的意見(jiàn)，規范會(huì )計師事務(wù)所從事審計業(yè)務(wù)的行為，提高省科技計劃（專(zhuān)項、基金等）項目結題審計（以下簡(jiǎn)稱(chēng)結題審計）服務(wù)質(zhì)量，根據科技部《關(guān)于加強和改進(jìn)國家重點(diǎn)研發(fā)計劃項目（課題）結題審計相關(guān)工作的通知》（國科資函〔2021〕13號）文件精神，現就省科技計劃項目結題審計相關(guān)工作通知如下。
一、會(huì )計師事務(wù)所承接結題審計服務(wù)基本流程和工作要求
自8月2日起，有意愿承接結題審計服務(wù)業(yè)務(wù)且近三年無(wú)行業(yè)懲戒記錄和嚴重失信行為的會(huì )計師事務(wù)所（含具有獨立法人資格的分所，以下簡(jiǎn)稱(chēng)事務(wù)所），可自行在“陜西省科技業(yè)務(wù)綜合服務(wù)信息系統”注冊后開(kāi)展相關(guān)工作。
（一）注冊基本流程。事務(wù)所登錄“陜西省科技業(yè)務(wù)綜合服務(wù)信息系統”（http://ywgl.sstrc.com/egrantweb/）進(jìn)行用戶(hù)注冊，用戶(hù)注冊窗口常年開(kāi)放，事務(wù)所注冊時(shí)須上傳營(yíng)業(yè)執照、社會(huì )信用統一代碼證、注冊會(huì )計師執業(yè)證書(shū)及相關(guān)信息，上年度通過(guò)注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )等相關(guān)部門(mén)的年檢資料。事務(wù)所應對上傳信息真實(shí)性負責，相關(guān)信息發(fā)生變化后，應及時(shí)自行維護、更新。對于注冊材料不完備或者明顯存在問(wèn)題的，省科技廳自事務(wù)所提交注冊材料之日起10個(gè)工作日內反饋事務(wù)所。
（二）承接審計業(yè)務(wù)的基本程序。事務(wù)所接受項目單位委托開(kāi)展結題審計業(yè)務(wù)時(shí)，應與委托方簽訂書(shū)面服務(wù)合同（協(xié)議），在“陜西省科技業(yè)務(wù)綜合服務(wù)信息系統”上傳服務(wù)合同（協(xié)議），下載審計報告模板，開(kāi)展審計業(yè)務(wù)，出具審計報告，并負責上傳審計報告PDF及相關(guān)附件。
（三）承接審計業(yè)務(wù)的基本要求。承接結題審計服務(wù)的事務(wù)所應遵循承接陜西省科技計劃項目結題審計業(yè)務(wù)的正面要求和負面清單等管理要求（見(jiàn)附件1），熟練掌握“應知應會(huì )”政策（見(jiàn)附件2）。在具體工作中，要尊重科研活動(dòng)規律，認真落實(shí)對科研單位和科研人員減輕負擔的要求，恪守職業(yè)道德，勤勉盡責，守護好財政科研資金安全。
二、項目承擔單位結題審計管理職責
項目承擔單位是項目資金管理使用的第一責任主體，應切實(shí)落實(shí)法人主體責任，完善內部控制和監督制約機制，創(chuàng )新服務(wù)方式，加強陜西省科技計劃項目的資金管理和結題審計管理。
（一）結題審計準備工作。項目承擔單位應及時(shí)清理擬申請綜合績(jì)效評價(jià)項目的賬目、資產(chǎn)等資料，匯總參研單位支出，做好結題審計相關(guān)準備。
（二）事務(wù)所選取。項目承擔單位應選擇無(wú)懲戒記錄的事務(wù)所和注冊會(huì )計師，簽訂書(shū)面服務(wù)合同（協(xié)議），明確雙方的權、責、利，并在“陜西省科技業(yè)務(wù)綜合服務(wù)信息系統”進(jìn)行確認，事務(wù)所選定后不得隨意變更。項目牽頭單位還應委托事務(wù)所完成項目結題審計匯總報告（即項目合同總預算資金審計報告）。
（三）項目承擔單位相關(guān)職責。項目承擔單位應及時(shí)提交審計資料，配合事務(wù)所的審計工作，并做好與事務(wù)所的審計溝通。在事務(wù)所完成并上傳審計報告后，確認提交，并填寫(xiě)滿(mǎn)意度調查表。
三、加強結題審計業(yè)務(wù)服務(wù)和管理
省科技廳對事務(wù)所從事科技計劃項目審計工作進(jìn)行管理、指導和培訓，建立監督檢查、考核評價(jià)和動(dòng)態(tài)調整機制，對違反職業(yè)道德和科技經(jīng)費審計管理要求、科研項目審計能力不足、審計質(zhì)量較差的事務(wù)所予以淘汰。
（一）加強政策培訓。做好結題審計相關(guān)依據的動(dòng)態(tài)調整和審計人員培訓服務(wù)工作。采用線(xiàn)上線(xiàn)下等方式，加強對事務(wù)所審計人員的資金管理政策和結題審計指引等培訓，促進(jìn)審計人員之間的交流。
（二）加強事務(wù)所相關(guān)信息公開(kāi)。對事務(wù)所的基本信息、審計人員及參加培訓情況、省科技計劃項目結題審計工作量、省科技計劃項目結題審計報告日常評價(jià)等情況，向陜西省科技計劃項目承擔單位和相關(guān)科研人員公開(kāi)。
（三）加強審計業(yè)務(wù)質(zhì)量管理。開(kāi)展結題審計服務(wù)質(zhì)量隨機抽查和滿(mǎn)意度調查，經(jīng)查實(shí)事務(wù)所及其審計人員存在違背負面清單等行為的，暫停注冊用戶(hù)使用，并按照科技部19號令等相關(guān)規定處理，存在重大違法違規行為的，及時(shí)移送相關(guān)部門(mén)。
附件：1.承接省科技計劃項目結題審計業(yè)務(wù)備案管理要求 .doc
2.承接省科技計劃項目結題審計業(yè)務(wù)“應知應會(huì )”政策目錄 .doc
陜西省科學(xué)技術(shù)廳
2024年7月25日
（聯(lián)系人及電話(huà)：資源配置與管理處 029-87294295）
